新加坡家族办公室的架构讲解

　　新加坡家族理财办公室因其税务优惠、资产保护、财富传承等优势，已成为全球高净值家庭的首选架构。下面美福国际为大家进行新加坡家族办公室的架构讲解，帮助您全面了解如何搭建一个合规且高效的新加坡家族办公室。

　　一、家族办公室的法律实体架构

　　新加坡家族办公室通常采用"控股公司+基金管理公司"的双层架构，控股公司作为家族资产持有主体，基金管理公司负责资产配置并申请13O/13U免税资格。控股公司多设为私人有限公司（Private Limited），基金管理公司则需注册为新加坡基金管理公司（RFMC）或持牌CMS公司。特殊情况下可增设VCC（可变资本公司）作为投资载体，这种架构既能隔离风险，又便于不同资产类别的管理。

　　二、资金门槛与雇佣要求

　　2025年新加坡金管局（MAS）将13O计划的资产管理规模提高，13U计划保持5000万新元不变。资金必须在设立后12个月内到位，且至少10%或1000万新元（以较低者为准）需投资于新加坡本地市场。新增要求包括雇佣至少2名专业投资人士（其中1名需为非家族成员），且每年本地业务支出不低于20万新元（13O）或50万新元（13U），这些人员可同时为家族成员申请EP工作准证。

　　三、合格投资范围与限制

　　新加坡家族办公室的投资范围包括股票、债券、基金、私募股权等传统资产，也可配置加密货币（需通过持牌平台）、房地产基金等另类资产。但以下投资不被认可：家族自用房地产、非生产性贵金属、关联方贷款等。2025年新规特别强调，投资组合中新加坡上市股票、合格债券及本地私募基金的比例将影响免税资格审批，建议配置至少15%-20%的新加坡相关资产以符合"经济实质"要求。

　　四、税务豁免与申报要点

　　获批13O/13U计划的家族办公室可享受指定投资收益的免税待遇，包括股息、利息、资本利得等。但需注意非合格投资（如不动产租金）仍需征税。每年需提交年度声明和审计报告，证明符合投资比例和支出要求。2025年起，MAS将加强事中审查，要求提供季度投资报告，并可能对投资策略变更进行预先审批。税务豁免有效期为5年，到期后可续期，但需重新评估资格。

　　五、合规运营与常见风险

　　新加坡家族办公室须每月召开投资委员会会议并保留完整记录，投资决策需体现专业性而非随意性。主要风险包括：资金未按时到位导致资格取消、投资比例不达标被追缴税款、EP准证因虚假雇佣被撤销等。2025年常见拒批原因包括：投资策略过于保守（如全部定存）、未使用新加坡托管机构、未能证明长期运营诚意等。建议聘请持牌托管银行和合规顾问，确保架构设计符合监管要求。

　　以上是给大家介绍的【新加坡家族办公室的架构讲解】通过合理设计架构，家族可享受投资收益免税、EP准证申请等福利，同时实现财富代际传承。2025年申请者需特别注意新增的本地专业雇佣要求和投资限制。我们美福国际专注海外移民服务，主要热门新加坡移民项目有【新加坡GIP投资移民】、【新加坡创业自雇移民】、【新加坡家族理财办公室】，为移民客户提供前期咨询，深入的移民评估，选择适合自己的移民项目。