移民加拿大意味着税务身份的重大转变，合理的税务规划能帮助您避免高额税负和合规风险。本文美福国际为大家简单介绍移民加拿大前必看的税务知识，帮助准移民在登陆前做好充分准备，实现平稳过渡。
一、税务居民身份认定：183天规则与居住联系测试
加拿大采用"事实居民"原则，2025年判定标准包括：①一年内在加居住≥183天自动成为税务居民；②即使居住未满183天，若有住房、配偶/子女、驾照等"居住联系"，也可能被认定为税务居民。关键变化是：2025年起，加拿大税务局（CRA）通过银行账户活跃度、医疗记录等大数据辅助判定居民身份。移民加拿大从登陆当天起即被视为税务居民，需申报全球收入（包括中国境内的租金、股息等），但登陆前的资产增值不征税（需保留原始购买凭证）。
二、全球收入申报与海外资产披露
加拿大税务居民需申报所有全球收入（2025年个人所得税率15%-33%），特别注意：①海外银行账户总额≥10万加元需提交T1135表（逾期罚款每天25加元）；②持有海外公司10%以上股份需申报T1134表；③加密货币资产需折算加元申报（2025年新增分类申报要求）。中国已与加拿大实现税务信息交换（CRS），隐瞒海外资产可能面临5年内追溯审查。合理做法是：登陆前完整记录所有资产成本，非税务居民期间的增值部分无需补税。
三、主要税种与申报义务
2025年加拿大主要税种包括：①个人所得税（4月30日前申报）；②资本利得税（50%收入计入应税，自住房免税）；③商品服务税GST/HST（消费税率5-15%）；④房产税（各市税率0.5-2.5%）。新移民首年报税需特别注意：①中加税收协定可避免双重征税（如中国已缴个税可抵免）；②学费、医疗费等可抵扣；③儿童福利金（CCB）需主动申请。2025年新规：年收入>$25万的纳税人必须使用电子申报。
四、移民加拿大前资产规划策略
2025年有效的税务优化方案：①在成为税务居民前处置高增值资产（如股票、房产），利用"入境前增值免税"规则；②将资产转入不可撤销信托（需提前3年操作）；③注册退休储蓄计划（RRSP）可延税（年供款限额$31,560）。企业主需注意：2025年加拿大对海外控股公司（CFC）征税更严格，建议在登陆前重组股权架构（如改用加拿大控股公司）。加密货币持有者应记录登陆前的钱包余额和成本基准。
五、2025年新政与常见风险
2025年加拿大税务重要变化：①全球最低税（GloBE）15%生效，影响跨国企业架构；②海外汇款超$10万需申报来源；③首次购房储蓄账户（FHSA）年供款限额增至$16,000。主要风险包括：①未申报海外资产（罚款可达资产价值的5%）；②虚假申报自住房免税（每套房产需实际居住）；③误用非税务居民身份（可能被追溯补税+利息）。建议：移民加拿大登陆前6个月咨询加拿大持牌会计师（CPA），进行全面的税务健康检查。
以上是给大家介绍的【移民加拿大前必看的税务知识】，登陆前12个月完成资产梳理与架构优化；登陆时准确申报所有带入资产成本；成为居民后合规申报全球收入并利用抵免政策。我们美福国际专注海外移民服务，主要有【加拿大雇主担保移民】、【加拿大联邦技术移民】、【加拿大联邦自雇移民】、【加拿大萨省企业家移民】、【加拿大联邦创业移民】多种热门移民项目，为移民客户提供前期咨询，深入的移民评估，选择适合自己的移民项目。
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